La Procura Europea (EPPO) è un organismo indipendente dell’Unione europea incaricato di indagare, perseguire e portare in giudizio reati commessi in due o più Stati dell’Unione Europea che ledono gli interessi finanziari dell’UE.
In particolare, è la Direttiva UE 2017/1371 (recepita in Italia con D.lgs. 75/2020) a definire l’ambito della nozione di “frode e lesione degli interessi finanziari dell’UE”, individuando quali siano i reati rilevanti ai sensi della disciplina di cooperazione rafforzata.
ALCUNI ESEMPI
I delitti contro il sistema comune dell’IVA (es. frodi carosello, frodi commesse nell’ambito di operazioni criminali etc.) compiuti in due o più Stati membri e il cui danno complessivo sia almeno pari a 10 milioni di Euro
I delitti di contrabbando attinenti alla materia dell’evasione dei dazi, se il danno è superiore a 10.000 euro;
I delitti di riciclaggio, autoriciclaggio, favoreggiamento reale, impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita aventi ad oggetto proventi dei reati di competenza EPPO;
I delitti, consumati o tentati, da cui consegue l’appropriazione o la distrazione indebita di fondi o beni provenienti dal bilancio dell’Unione o da bilanci da questa gestiti o gestiti per suo conto;